Damit die strikte Trennung von Fonds oder Sondervermögen bei speziellen Fond- oder Kapitalanlagegesellschaften zuverlässig garantiert ist und nicht zuletzt um den Anlegerschutz zu gewährleisten, übernimmt eine sogenannte Depotbank die Aufgabe der Verwahrung. Dabei besteht die besondere Aufgabe dieser Depotbank in der Ausgabe und Rücknahme von Anteilsscheinen sowie der Überprüfung der von den Fondgesellschaften ermittelten börsentäglichen Ausgabe- und Rücknahmepreisen. Zudem überwacht sie die Ausschüttung an die Aktienteilhaber und die Abwicklung des Fondvermögens im Falle einer Fondauflösung. Für die Ausführung dieser Beaufsichtigung und anderer Tätigkeiten verlangt die Depotbank entsprechende Gebühren oder eine angemessene Vergütung die sich aus den vorab festgelegten Vertragsbedingungen ergibt.